二次相続への対策はどうしたら？⑤

相続対策について調べていたら、「二次相続対策」という言葉を見かけました。この二次相続って何ですか？また、どんな対策ができるんでしょうか？

資産税部冨田です。この「二次相続対策」の内容が少々長くなるため、複数回に分けてご説明しています。
今回は第5回となりますので、第1回～第4回の記事も併せてご覧ください！

(４)具体的な二次相続対策③

二次相続を考える時に考えないといけないことは多いです。
配偶者が一次相続の時にどのくらいの財産を取得するかということももちろん、どの財産を取得するかについても考える必要があります。
配偶者が取得する財産について考えることを大きくわけると、不動産を取得するのか、金融資産を取得するのかとなります。

不動産を配偶者が取得することが好ましいケースとしましては、
・二次相続でも小規模宅地等の減額を使いたい場合
・譲渡を考えている不動産の譲渡所得金額の負担を配偶者がした方が良い場合
・賃貸物件を建設する等の二次相続対策ができる場合
があります。

金融資産を取得することが好ましいケースとしましては、
・生命保険の非課税枠のために生命保険に加入する場合
・生前贈与で金融資産を贈与する場合
です。

いずれにしても二次相続対策としてどちらの方が有利になるかを検証して、一次相続で取得する財産を決めることになります。