故人が支払ってた保険は相続税申告、関係ある？関係ない？

亡くなった父が私の生命保険契約の保険料を代わりに支払ってくれていました。
でも、私名義の保険契約（契約者も被保険者も私）なので、父の相続税申告には関係ないですよね？

ご質問ありがとうございます。税理士法人YFPクレア　資産税部の後藤がお答えします。

契約上、お父様のお名前は出てきませんし、お父様の相続においても保険金が発生するわけではないため、お父様の相続税申告には、無関係だと思ってしまう方が多いと思います。

しかし、実際に保険料を負担されていたのはお父様であるため、
相続税上は、お父様が亡くなられた時点において、お父様から契約者であるお子様へ引き継がれた財産だとみなされます。
このように、保険契約者と保険料負担者が異なる契約を「名義保険」と言います。

名義保険はみなし相続財産に該当し、相続税が課されます。
名義保険は相続税の対象外だと思いこんでしまう方が大勢いらっしゃいますが、
被相続人の預金から保険料が落ちていれば、税務署はすぐに気が付きますので、
相続税申告の際には計上が漏れていないか、今一度確認をしていただければと思います。

投稿者プロフィール

後藤

相続は人生に一度あるかないかの出来事ですので、誰もが不安な気持ちを抱えていらっしゃいます。私はお客様のそのような不安な気持ちに寄り添い、どんな些細な悩みにも真摯に応えてまいります。
お気軽にご相談いただけますと幸いです。

最新の投稿

この著者の記事一覧

• 相続に関する雑学⁉2024年3月20日「財団たる医療法人」に寄附していた時の残余財産分配請求権と相続
• 相続に関する雑学⁉2024年2月7日所有権留保契約に基づくとまだ所有権がない物件等って相続財産？
• 相続税申告2023年12月20日家主が亡くなってから相続人が受け取った家賃、相続税はかかる？
• 相続に関する雑学⁉2023年11月6日申告後・支払決定前に亡くなった場合の還付加算金はどうしたら？