仮想通貨の税金とサポート

現在話題の仮想通貨。
気軽に投資を始める個人や法人が多いものの、対応できる税理士はまだまだ少ない…というのが現実です。

そこで、仮想通貨の取引にかかる税金についてご紹介していきます。

仮想通貨に関わる税金

仮想通貨に関わる税金1 所得税・法人税

持っていた仮想通貨を使って、モノを購入したとします。
その時点での円換算額と仮想通貨を取得した時点での円換算額とが異なることにより、その差を所得として扱われます。

仮想通貨の税務。利益が出たら

 

仮想通貨の税務

 

仮想通貨の取引の内部で起こった利益と損失は相殺(損益通算)することができますが、サラリーマンの収入やほかの事業との損益通算はできません。

仮想通貨の生成(マイニング)によって得られた仮想通貨も、所得として所得税・法人税の対象となります。

 

仮想通貨に関わる税金2 消費税

仮想通貨の譲渡(仮想通貨を売った!仮想通貨を買った!などの取引を指します)にかかる消費税は非課税です。

仮想通貨の税務|消費税

 

つまり、普通の通貨と同じように自分が消費者である場合は、消費税はかかりません。

では、ご自身が事業者であり、その事業の中で仮想通貨を使って仕入れた、仮想通貨で売った場合はどうなるかを見てみましょう。

下記のクイズの答え、1と2の消費税はいくらでしょうか?

答えは、両方とも「消費税は4円」です。
しかし、所得は変わってくるので、所得税・法人税は異なってきますね。

 

仮想通貨がかかわる税金3 相続税

現金・預金と同様に、仮想通貨も財産的価値があるので、相続税の対象になります。

被相続人(亡くなった方)から秘密鍵が相続人(相続を受ける人。配偶者や子供)に承継されなかった場合、被相続人の持っていた仮想通貨は一切の取引ができなくなります。その場合は、理論上、価値が無くなってしまった資産として価値はゼロとなります。

ところが、「本当に承継されてない」と事実を証明することが困難であるため、納税者からの反証がない限り、死亡時の価格で相続されたものと推定するといった対応も考えられます。

実際には、判例も前例もなく、正直手探りなので、仮想通貨の相続税については「まだわかりません。」が正直なところです。今後、判例やわかったことが増えていくにつれて、書き加えていければと思います。

 

脱税するとどうなる!?

仮想通貨は実態が伴わず、さらに、国際的に取引が可能なため、「脱税に使われやすい」とネット上でも言われることがあります。

しかし、脱税は犯罪です。

税金に関する情報は個人情報の保護は全く関係なく、顧客情報を開示されます。日本の業者を通じて仮想通貨の取引を行っている場合は脱税なんてできません。

では、脱税するとどうなるのか・・・

金銭的ペナルティとして
脱税した金額(本来の納税額)+延滞税+加算税+重加算税

延滞税は14.6%/年。サラ金並みです。
悪質な脱税と見なされれば、本来の納税額の1.5倍程度支払うことになります。
大変重い罰則です。

弊社では「脱税なんてとんでもない!ちゃんと申告したいです!でも自分ではできません!」という方のサポートを行っていますので、ご安心ください。

 

仮想通貨の個人の確定申告・法人の決算申告の料金

個人の確定申告 オプションメニュー

費用:20万円(2月10日以降にお申込の場合、25万円)

仕訳が必要な場合     :+20,000円
取引件数が5000件以上 :+20,000円 (5000件増える毎+20,000円)
YFPクレア対応外取引所数が3か所以上:+20,000円

 

※確定申告の基本料金は別途15,000円。

法人の決算申告 オプションメニュー

費用:25,000円/月

取引件数/月
 1千件以上:+8,000円
 3千件以上:+17,000円
 5千件以上:別途お見積り

YFPクレア対応外取引所数/年
 3か所以上:+20,000円

※上記料金が税務顧問料金に加算されます。

売上高 面談回数 料金(税別)
3,000万円以下 年間3回 月額19,800円 
決算 99,000円 
年間336,600円
年間6回 月額29,800円 
決算 99,000円 
年間456,600円
5,000万円以下 年間6回 月額29,800円 
決算139,000円 
年間496,600円
年間12回 月額33,000円 
決算198,000円 
年間594,000円
1億円以下 年間12回 月額44,000円 
決算264,000円 
年間792,000円
3億円以下 年間12回 月額55,000円 
決算330,000円 
年間990,000円
5億円以下 年間12回 月額66,000円 
決算396,000円 
年間1,188,000円
10億円以下 年間12回 月額88,000円 
決算528,000円 
年間1,584,000円
10億円超 年間12回 個別にご相談下さい

消費税申告について
簡易:30,000円
本則:売上5,000万円以下 60,000円
   売上5,000万円超  120,000円

 

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